Une évolution du prestataire de services fiduciaires
Il est indéniable que le secteur des fiducies et des services fiduciaires est devenu beaucoup plus complexe, difficile et coûteux à gérer au cours de la dernière décennie. Je me souviens encore de ce client âgé qui, en 2016, se plaignait sincèrement que « avant, tout était mieux » (le problème à l'époque était la suppression progressive des comptes relais). Un compte relais était un compte ouvert au nom d'une société offshore appartenant au prestataire fiduciaire, par lequel transitaient les fonds des clients qui ne souhaitaient pas que le bénéficiaire du paiement connaisse le nom du compte d'origine. En effet, ces comptes étaient généralement ouverts au nom de fiducies ou de sociétés offshore détenant des fonds non déclarés. Cette situation était tout à fait normale jusqu'à la révélation du secret bancaire suisse et le déclenchement d'une vague d'amnisties fiscales dans plusieurs pays, conjuguée à l'émergence de l'échange automatique d'informations et d'une transparence quasi totale quant à la propriété des actifs.
Ce qui se passe aujourd'hui ferait sans doute pleurer ce brave homme à chaudes larmes. Était-ce mieux avant ? Peut-être pas, mais c'était certainement plus simple. Les sociétés de fiducie et les sociétés fiduciaires doivent constamment évoluer et se réinventer, faute de quoi elles n'ont plus aucune chance face à un environnement surréglementé, voire hostile, où certains de ceux qui en profitaient autrefois leur ont déclaré la guerre. L'absence de comptes relais est le cadet des soucis des sociétés de fiducie modernes. Pour ouvrir un compte bancaire, le prestataire fiduciaire doit remplir une montagne de formulaires. Les tâches de conformité et de reporting occupent des postes à temps plein. La législation fiscale change presque quotidiennement, tout comme le nombre de listes de sanctions et de réglementations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent à respecter.
Aujourd'hui, les sociétés fiduciaires se présentent comme des « multi-family offices » et proposent des services complémentaires à leurs clients. Fini le temps des sociétés offshore introuvables ! Désormais, elles mettent en place des structures de planification fiscale transfrontalière et de protection du patrimoine toujours avantageuses, et prennent en charge l'immobilier, les yachts, les collections d'art et toutes les autres préoccupations des milliardaires de 2025. Ces prestataires de services fiduciaires, ayant évolué, peuvent toujours aider leurs clients à constituer un héritage pour les générations futures. Cela coûtera-t-il plus cher ? Oui. Entendrons-nous constamment la question « Mais pourquoi ? » ? Oui aussi. Mais la dernière décennie nous a appris à nous adapter, nous a rendus plus forts et plus audacieux. Je suis donc convaincu qu'en 2026 encore, ce secteur sera florissant et que les sociétés fiduciaires ont de beaux jours devant elles.